2024年6月某公司擬聘請本人所在的會計師事務(wù)所進(jìn)行一次全面的合規(guī)審計，本人在對委托方有限的了解的情況下，簡要編制了審計方案，以供委托方管理層決議是否執(zhí)行此項合規(guī)審計工作，最終本所獲得委托?，F(xiàn)將簡要審計方案進(jìn)行分享，以供大家分析探討。

一、審計范圍、目標(biāo)、要求

本次擬組織合規(guī)審計，對于全合并報表口徑的單位內(nèi)部控制制度建立及執(zhí)行情況、合法合規(guī)等方面進(jìn)行全面的內(nèi)部審計，并指導(dǎo)下屬公司進(jìn)行內(nèi)部審計整改。

審計范圍：

主體范圍為K本部、F公司、J公司、N公司、JS公司等5個主要單位；本次內(nèi)部審計期間為2023年及2024年1季度，如有必要將進(jìn)行適當(dāng)?shù)难由臁?br />
審計目標(biāo)：

一是從公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理及合規(guī)管理等角度提出改進(jìn)建議。二是對于采購等資金支出密 ……