為根治虛假貿(mào)易頑疾，近十余年來(lái)，國(guó)務(wù)院及各地國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)資委”）不斷加強(qiáng)對(duì)融資性貿(mào)易、“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易的監(jiān)管力度，多次發(fā)文嚴(yán)禁國(guó)有企業(yè)開(kāi)展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)。但由于國(guó)有企業(yè)考核機(jī)制和增加營(yíng)收規(guī)模的需求，以及中小企業(yè)對(duì)信用融資的市場(chǎng)需求持續(xù)存在，虛假貿(mào)易現(xiàn)象屢禁不止，且方式愈發(fā)隱蔽且多樣。

基于此，2023年10月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于規(guī)范中央企業(yè)貿(mào)易管理嚴(yán)禁各類虛假貿(mào)易的通知》（國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)〔2023〕74號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“74號(hào)文”），明確提出“十不準(zhǔn)”，劃定虛假貿(mào)易禁區(qū)，并進(jìn)一步加大追責(zé)問(wèn)責(zé)力度。在此背景下，識(shí)別虛假貿(mào)易和控制相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)成為國(guó)企合規(guī)工作中的重中之重，本文將從監(jiān)管要求、虛假貿(mào)易特征及識(shí)別、合規(guī)管理手段方面進(jìn)行梳理，站在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的角度為企業(yè)提供虛假貿(mào)易防 ……